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 一、刑法修正案（十一）有關(guān)證券期貨犯罪修改條文對照表（節(jié)選，加黑內(nèi)容為修改后內(nèi)容）

    第一百六十條 在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認定的其他證券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額特別巨大、后果特別嚴重或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處罰金。
     控股股東、實際控制人組織、指使實施前款行為的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金；數(shù)額特別巨大、后果特別嚴重或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處五年以上有期徒刑，并處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金。
    單位犯前兩款罪的，對單位判處非法募集資金金額百分之二十以上一倍以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。
    第一百六十一條 依法負有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實的財務(wù)會計報告，或者對依法應(yīng)當披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴重損害股東或者其他人利益，或者有其他嚴重情節(jié)的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
    前款規(guī)定的公司、企業(yè)的控股股東、實際控制人實施或者組織、指使實施前款行為的，或者隱瞞相關(guān)事項導致前款規(guī)定的情形發(fā)生的，依照前款的規(guī)定處罰。
    犯前款罪的控股股東、實際控制人是單位的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。
    第一百八十二條 有下列情形之一，操縱證券、期貨市場，影響證券、期貨交易價格或者證券、期貨交易量，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
    （一）單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣的；
    （二）與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券、期貨交易的；
    （三）在自己實際控制的帳戶之間進行證券交易，或者以自己為交易對象，自買自賣期貨合約的；
    （四）不以成交為目的，頻繁或者大量申報買入、賣出證券、期貨合約并撤銷申報的；
    （五）利用虛假或者不確定的重大信息，誘導投資者進行證券、期貨交易的；
    （六）對證券、證券發(fā)行人、期貨交易標的公開作出評價、預測或者投資建議，同時進行反向證券交易或者相關(guān)期貨交易的；
    （七）以其他方法操縱證券、期貨市場的。
    單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
    第二百二十九條 承擔資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)、保薦、安全評價、環(huán)境影響評價、環(huán)境監(jiān)測等職責的中介組織的人員故意提供虛假證明文件，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；有下列情形之一的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：
    （一）提供與證券發(fā)行相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計、法律服務(wù)、保薦等證明文件，情節(jié)特別嚴重的；
    （二）提供與重大資產(chǎn)交易相關(guān)的虛假的資產(chǎn)評估、會計、審計等證明文件，情節(jié)特別嚴重的；
    （三）在涉及公共安全的重大工程、項目中提供虛假的安全評價、環(huán)境影響評價等證明文件，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受特別重大損失的。
    有前款行為，同時索取他人財物或者非法收受他人財物構(gòu)成犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
    第一款規(guī)定的人員，嚴重不負責任，出具的證明文件有重大失實，造成嚴重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

    二、典型案例
    1、康得新財務(wù)造假案。本案系一起上市公司連續(xù)多年財務(wù)造假的典型案件。2015至2018年，康得新復合材料集團股份有限公司編造虛假合同、單據(jù)虛增收入和成本費用，累計虛增利潤115億元。證件會最終決定對康得新復合材料集團股份有限公司責令改正，給予警告，并處以 60 萬元，對12名責任人員處以90萬元至3萬元不等罰款。罰款本案表明，財務(wù)舞弊嚴重破壞市場誠信基礎(chǔ)和投資者信心，嚴重破壞信息披露制度的嚴肅性，監(jiān)管部門堅決依法從嚴查處上市公司財務(wù)造假等惡性違法行為。
    2、康美藥業(yè)財務(wù)造假案。本案系一起上市公司系統(tǒng)性財務(wù)造假典型案件。2016至2018年，康美藥業(yè)股份有限公司實際控制人、董事長等通過虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行單據(jù)，累計虛增貨幣資金887億元，虛增收入275億元，虛增利潤39億元。證件會最終決定對康美藥業(yè)責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對21名責任人員處以90萬元至10萬元不等罰款，對6名主要責任人采取10年至終身證券市場禁入措施。本案顯示，上市公司財務(wù)信息披露的真實、準確和完整是市場健康發(fā)展的基礎(chǔ)，大股東、實際控制人和董事、監(jiān)事、高級管理人員要講真話、做真賬，維護信息披露制度的嚴肅性。
    3、獐子島財務(wù)造假案。本案系一起上市公司“寅吃卯糧”、調(diào)節(jié)利潤的惡性舞弊案件。獐子島集團股份有限公司（簡稱獐子島）少報當年扇貝采捕海域、少計成本，虛增2016年利潤；隨后將以前年度已經(jīng)采捕但未結(jié)轉(zhuǎn)成本的虛假庫存一次性核銷，虛減2017年利潤，連續(xù)兩年財務(wù)報告嚴重失實。最終證監(jiān)會決定給予獐子島警告處分，并處60萬元罰款，對8名主要責任人員處以30萬元至3萬元不等的罰款，并對4名主管人員采取采取市場禁入措施，對涉嫌證券犯罪案件的相關(guān)人員，將依法移送公安機關(guān)追究刑事責任。本案表明，上市公司財務(wù)造假的背后是法人治理缺位、內(nèi)控管理混亂，必須壓實大股東、實際控制人和董事、監(jiān)事、高級管理人員等“關(guān)鍵少數(shù)”的法定責任。
    4、東方金鈺財務(wù)造假案。本案系一起上市公司虛構(gòu)業(yè)務(wù)的典型造假案件。2016年至2018年上半年，東方金鈺股份有限公司為完成營業(yè)收入、利潤總額等業(yè)績指標，偽造翡翠原石采購、銷售合同，控制19個銀行賬戶偽造采購、銷售資金往來，累計虛構(gòu)利潤3.6億元。最終證監(jiān)會決定對東方金鈺責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對時任董事長趙寧責令改正，給予警告，并處以30萬元的罰款；對其余18名責任當事人責令改正，給予警?蹋\0并分別處以3萬元至20萬元不等的罰款。同時，證監(jiān)會擬決定對趙寧采取十年市場禁入措施；對時任副總經(jīng)理楊媛媛和曹霞、時任副總經(jīng)理尹夢葶分別?取五年市場禁入措施。本案表明，上市公司系統(tǒng)性財務(wù)造假嚴重影響上市公司質(zhì)量提高，嚴重侵害投資者合法權(quán)益，是不可觸碰的監(jiān)管“高壓線”。
    5、汪耀元等人內(nèi)幕交易案。本案系一起巨額內(nèi)幕交易案。2015年初，健康元藥業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱健康元）實際控制人籌劃減持股份、引入新的投資方，期間汪耀元與內(nèi)幕信息知情人密切聯(lián)絡(luò)、接觸，與親屬共同控制21個賬戶買入“健康元”10億余元，獲利9億余元，被罰沒36億余元。本案表明，利用內(nèi)幕信息從事交易，不僅損害其他投資者利益，而且破壞市場公平交易秩序，依法應(yīng)予嚴懲。
    6、吳聯(lián)模操縱市場案。本案系一起上市公司實際控制人操縱本公司股價的典型案件。凱瑞德控股股份有限公司（以下簡稱凱瑞德）實際控制人吳聯(lián)模在2015年至2016年配資14億余元，炒作“凱瑞德”股價；同時操控上市公司利好信息發(fā)布節(jié)奏影響股價，非法獲利8500余萬元，被處罰沒款5.1億余元。本案表明，上市公司大股東、實際控制人應(yīng)當依法參與公司治理，推動公司聚焦主業(yè)，規(guī)范發(fā)展，切勿觸碰操縱市場等違法紅線。
    7、遠大石化跨市場操縱期貨合約案。本案系一起跨期貨現(xiàn)貨市場操縱的典型案件。證監(jiān)會查明，2016年5月至8月，遠大石化有限公司（簡稱遠大石化）利用資金優(yōu)勢，控制18個期貨賬戶，大量連續(xù)買入聚丙烯期貨合約PP1609，同時在現(xiàn)貨市場通過直接購買、代采代持等方式大量囤積現(xiàn)貨，制造聚丙烯需求旺盛氛圍，影響期貨合約價格，涉嫌操縱期貨市場犯罪。2020年9月，法院判決遠大石化罰沒款7.4億元，董事長吳某有期徒刑4年并處罰金500萬元。本案表明，操縱市場制造虛假價格，引發(fā)市場波動，擾亂市場正常秩序，監(jiān)管部門始終保持高壓態(tài)勢。